Un estado de flujo de efectivo es un informe financiero que muestra exactamente cuánto efectivo entró y salió de tu negocio durante un período determinado. Se diferencia de un estado de resultados porque registra transacciones de efectivo *reales*, no ingresos y gastos contables.
El estado de flujo de efectivo se divide en tres secciones: actividades operativas (efectivo de las operaciones diarias del negocio), actividades de inversión (efectivo gastado en activos o recibido de ellos) y actividades de financiamiento (efectivo de préstamos, capital o retiros del propietario). A diferencia de un estado de resultados, que puede mostrar ganancia mientras un negocio está escaso de efectivo, un estado de flujo de efectivo revela si realmente tenés dinero para pagar a proveedores, personal y obligaciones.
Flujo de fondos operativo = Ganancia neta + Depreciación/Amortización − Cambios en el capital de trabajo + Otras partidas no monetarias
Flujo de fondos libre = Flujo de fondos operativo − Gastos de capital
Imaginá un minorista con $100.000 ARS de ganancia neta en los papeles. Pero otorgó plazos de pago de 30 días a clientes nuevos (las cuentas a cobrar aumentaron $60.000) e hizo acopio de inventario extra (efectivo inmovilizado). Su flujo de fondos operativo podría ser de solo $30.000. Ese minorista tuvo ganancia, pero tiene menos efectivo líquido de lo que sugiere su estado de resultados—información crítica para planificar los sueldos o una expansión.
Un estado de flujo de efectivo revela estas brechas de tiempo y te ayuda a detectar apuros de efectivo antes de que se conviertan en problemas. Finmap te permite proyectar el flujo de fondos en base a tu facturación esperada, los tiempos de pago y tus patrones de gasto, para que puedas tomar decisiones con confianza sobre cuándo invertir o si necesitás fondos de reserva.
