¿Qué es el flujo de fondos neto?

El flujo de fondos neto es el total de efectivo que entra a tu negocio menos el total de efectivo que sale en un período determinado—por lo general una semana, un mes o un trimestre. Te dice si tu posición de efectivo está creciendo o achicándose, y es la métrica más crítica para la supervivencia de un negocio, porque no podés pagar las cuentas solo con ganancia si el efectivo no está.

Esto es fundamentalmente distinto de la ganancia. La ganancia mide ingresos menos gastos con el criterio de lo devengado, donde los gastos y las ventas se reconocen aunque el efectivo todavía no se haya movido. El flujo de fondos neto mide el movimiento real del dinero. Un negocio puede ser rentable en el papel y aun así quedarse sin efectivo si no cobra a sus clientes con la rapidez suficiente o si mantiene un exceso de inventario.

Fórmula

Flujo de fondos neto = Total de entradas de efectivo − Total de salidas de efectivo

Las entradas de efectivo incluyen: pagos de clientes, préstamos, aportes del propietario, venta de activos. Las salidas de efectivo incluyen: sueldos, pagos a proveedores, cancelación de préstamos, pago de impuestos, compras de equipos.

Ejemplo

Una consultora recibió $50.000 ARS en pagos de clientes este mes, tomó un préstamo a corto plazo de $20.000 y pagó $35.000 en sueldos, $15.000 a proveedores y $5.000 de alquiler. Flujo de fondos neto = ($50.000 + $20.000) − ($35.000 + $15.000 + $5.000) = $70.000 − $55.000 = +$15.000. Las reservas de efectivo crecieron $15.000.

Hacer el seguimiento semanal o diario del flujo de fondos neto te ayuda a detectar faltantes de efectivo antes de que te obliguen a demorar pagos o a tomar decisiones urgentes. Finmap automatiza este cálculo y te da una vista continua de tu posición de efectivo para que puedas planificar con confianza.