¿Qué es el flujo de caja neto?

El flujo de caja neto es el total de efectivo que entra a tu negocio menos el total de efectivo que sale en un período determinado, normalmente una semana, un mes o un trimestre. Te dice si tu posición de caja está creciendo o reduciéndose, y es la métrica más crítica para la supervivencia del negocio, porque no puedes pagar las cuentas solo con utilidad si el efectivo no está.

Esto es muy distinto de la utilidad. La utilidad mide los ingresos menos los gastos sobre una base de causación, donde los gastos y las ventas se reconocen aunque el efectivo todavía no se haya movido. El flujo de caja neto mide el movimiento real del dinero. Un negocio puede ser rentable en el papel y aun así quedarse sin efectivo si no cobra a sus clientes con suficiente rapidez o si mantiene un exceso de inventario.

Fórmula

Flujo de caja neto = Total de entradas de efectivo − Total de salidas de efectivo

Las entradas de efectivo incluyen: pagos de clientes, préstamos, aportes del propietario, venta de activos. Las salidas de efectivo incluyen: nómina, pagos a proveedores, pago de préstamos, pago de impuestos, compra de equipos.

Ejemplo

Una firma de consultoría recibió $50.000 COP en pagos de clientes este mes, tomó un préstamo a corto plazo de $20.000 y pagó $35.000 en salarios, $15.000 a proveedores y $5.000 en arriendo. Flujo de caja neto = ($50.000 + $20.000) − ($35.000 + $15.000 + $5.000) = $70.000 − $55.000 = +$15.000. Las reservas de efectivo aumentaron en $15.000.

Hacer seguimiento al flujo de caja neto cada semana o cada día te ayuda a detectar faltantes de caja antes de que te obliguen a aplazar pagos o a tomar decisiones urgentes. Finmap automatiza este cálculo y te da una vista continua de tu posición de caja para que planees con confianza.