¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es el movimiento de dinero que entra y sale de tu negocio—entradas de efectivo por ventas, préstamos o inversiones, y salidas de efectivo por gastos, pagos de deuda e inversiones. Es el dinero real y tangible que tu negocio recibe y gasta, distinto de la utilidad contable.

El flujo de caja tiene tres componentes: flujo de caja operativo (el dinero que genera la operación diaria de tu negocio), flujo de caja de inversión (compras y ventas de activos) y flujo de caja de financiamiento (préstamos recibidos, pagos de deuda o aportes del propietario). Un negocio puede ser rentable y aun así tener flujo de caja negativo si los clientes se demoran en pagar o si estás gastando mucho en crecer. Y al contrario, un negocio que pierde dinero puede tener flujo de caja positivo por un tiempo si está consumiendo sus ahorros o pidiendo prestado. Hacer seguimiento al flujo de caja es más urgente que hacerlo con la utilidad, porque el efectivo es lo que paga salarios y proveedores—la utilidad es un concepto contable, pero el efectivo es supervivencia.

Ejemplo

Una empresa termina un proyecto de $100.000 COP en el mes uno y lo registra de inmediato como ingreso, pero según las condiciones de pago acordadas, el cliente no paga realmente hasta el mes tres. En los meses uno y dos, el flujo de caja es negativo a pesar de que en los libros hay utilidad positiva. La empresa debe contar con reservas o crédito suficientes para cubrir la nómina y otros costos hasta que llegue el efectivo. Sin una gestión cuidadosa del flujo de caja, un negocio puede quebrar a pesar de ser rentable.

Ver el flujo de caja en tiempo real es innegociable para crecer. Finmap proyecta tu posición de caja según cuándo se envían las facturas y cuándo llegan los pagos, para que siempre sepas si tienes suficiente para invertir, contratar o mantenerte estable.