Айналым капиталы дегеніміз не?

Айналым капиталы — бір жыл ішінде өтелуге тиіс ағымдағы активтер (қолма-қол ақша, дебиторлық берешек, тауарлық-материалдық қорлар) мен ағымдағы міндеттемелер (кредиторлық берешек, қысқа мерзімді қарыз) арасындағы айырма. Ол күнделікті қызметті — жалақыны, жабдықтауды, қысқа мерзімді міндеттемелерді қаржыландыруға арналған қолжетімді қаражатты көрсетеді.

Оң айналым капиталы қысқа мерзімді қажеттіліктерді жабуға жеткілікті өтімді ресурстарыңыз бар дегенді білдіреді; теріс айналым капиталы шоттарды уақытында төлеуде қиындықтар туындауы мүмкін екенін білдіреді. Айналым капиталын басқару шағын және дамып келе жатқан бизнес үшін өте маңызды, өйткені тіпті пайдалы компания да қолма-қол ақшасы таусылса, банкрот болуы мүмкін. Мысалы, клиенттерге 60 күндік төлем мерзімін ұсынып, жеткізушілерге 30 күн ішінде төлейтін бизнес ақша қаражатының уақыттық алшақтығын бастан кешіреді — қорлар мен еңбек ақысы клиенттердің төлемдері түскенге дейін қаржыландырылады.

Формула

Айналым капиталы = Ағымдағы активтер − Ағымдағы міндеттемелер

Мұндағы Ағымдағы активтер = Қолма-қол ақша + Дебиторлық берешек + Тауарлық-материалдық қорлар + Басқа қысқа мерзімді активтер

Және Ағымдағы міндеттемелер = Кредиторлық берешек + Қысқа мерзімді қарыз + Есептелген шығыстар

Мысал

Бағдарламалық қамтамасыз ету дилерінің қолма-қол ақшасы 150 000 доллар, дебиторлық берешегі 100 000 доллар және тауарлық қоры 80 000 доллар (жалпы ағымдағы активтер: 330 000 доллар). Оған қарсы жеткізушілерге 90 000 доллар қарызы бар және қысқа мерзімді қарызы 30 000 доллар (жалпы ағымдағы міндеттемелер: 120 000 доллар). Айналым капиталы 210 000 долларды құрайды — яғни компанияда операциялар мен өсуді қаржыландыруға арналған 210 000 доллар қоры бар.

Айналым капиталын бақылау ақша тапшылығын ерте байқауға көмектеседі. Finmap клиенттерге шот ұсыну және жеткізушілерге төлем жасау барысында айналым капиталыңыздың қалай өзгеретінін болжайды, осылайша сіз алдын ала жоспарлап, өтімділік дағдарыстарынан аулақ бола аласыз.