Таза айналым капиталы дегеніміз не?

Таза айналым капиталы (ТАК) — ағымдағы активтер мен ағымдағы міндеттемелер арасындағы айырма. Ол қысқа мерзімді борыштар өтелгеннен кейін күнделікті операцияларды қаржыландыруға және бизнесті дамытуға жұмсалатын қолда бар қаражат көлемін көрсетеді. Оң ТАК міндеттемелерді жабуға жеткілікті өтімді ресурстарыңыз бар дегенді білдіреді; теріс ТАК ақша ағынында ықтимал қиындықтардың белгісі болып табылады.

Ағымдағы активтерге ақша қаражаты, дебиторлық берешек және тауарлық-материалдық қорлар — яғни бір жыл ішінде қолма-қол ақшаға айналдыруға болатын ресурстар кіреді. Ағымдағы міндеттемелерге кредиторлық берешек, қысқа мерзімді несиелер және бір жыл ішінде төленуге тиіс есептелген шығыстар жатады. Тұрақты таза айналым капиталы аса маңызды, себебі ол бизнеске жеткізушілермен есеп айырысуға, жалақы төлеуге және үзіліссіз дамуға инвестиция салуға мүмкіндік береді.

Көптеген компаниялар үшін ТАК маусымдық түрде өзгеріп тұрады. Мысалы, бөлшек сауда компаниялары мереке маусымының алдында тауар қорын арттырады, бұл ТАК көрсеткішін уақытша төмендетеді, бірақ сатылым өскеннен кейін ол қалпына келеді. ТАК-ты бақылау ақша тапшылығы дағдарысқа айналмай тұрып оны анықтауға көмектеседі.

Формула

Таза айналым капиталы = Ағымдағы активтер − Ағымдағы міндеттемелер

Мысал

Кеңес беру компаниясының ағымдағы активтері €80 000 (ақша қаражаты €40 000, дебиторлық берешек €40 000) құрайды, ал ағымдағы міндеттемелері €30 000 (кредиторлық берешек €20 000, қысқа мерзімді несие €10 000) құрайды. Таза айналым капиталы = €80 000 − €30 000 = €50 000. Бұл оң ТАК компанияның қысқа мерзімді міндеттемелерді еш қиындықсыз жаба алатынын білдіреді.

Finmap интеграциясы

Finmap сіздің қаржылық деректеріңіз негізінде таза айналым капиталын автоматты түрде есептеп, қаражаттың болуын болжауға және тапшылық туындамай тұрып шығындарды түзетуге көмектеседі.