¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de caja es el movimiento de dinero que entra y sale de tu negocio: entradas de caja por ventas, préstamos o inversiones, y salidas de caja por gastos, pago de deudas e inversiones. Es el dinero real y concreto que tu negocio recibe y gasta, algo distinto de la utilidad contable.

El flujo de caja tiene tres componentes: el flujo de caja operativo (el dinero que genera la operación diaria de tu negocio), el flujo de caja de inversión (compras y ventas de activos) y el flujo de caja de financiamiento (endeudamiento, pago de deudas o aportes del dueño). Un negocio puede tener utilidades y aun así un flujo de caja negativo si los clientes se demoran en pagar o si estás invirtiendo mucho en crecer. A la inversa, un negocio que pierde dinero puede tener por un tiempo un flujo de caja positivo si está gastando sus ahorros o endeudándose. Vigilar el flujo de caja es más urgente que vigilar la utilidad, porque con caja se pagan los sueldos y a los proveedores: la utilidad es un concepto contable, pero la caja es supervivencia.

Ejemplo

Una empresa termina un proyecto de $100.000 CLP en el mes uno y lo registra de inmediato como ingreso, pero según las condiciones de pago acordadas, el cliente recién paga en el mes tres. En los meses uno y dos, el flujo de caja es negativo pese a la utilidad positiva que muestran los libros. La empresa debe tener reservas o crédito suficientes para cubrir las remuneraciones y los demás costos hasta que llegue el dinero. Sin una gestión cuidadosa del flujo de caja, un negocio puede quebrar aunque sea rentable.

Ver el flujo de caja en tiempo real es indispensable para crecer. Finmap proyecta tu posición de caja según cuándo se emiten las facturas y cuándo llegan los pagos, así siempre sabes si te alcanza para invertir, contratar o mantenerte estable.