¿Qué es el flujo de caja neto?

El flujo de caja neto es el total de dinero que entra a tu negocio menos el total que sale en un período determinado, por lo general una semana, un mes o un trimestre. Te indica si tu posición de caja está creciendo o disminuyendo y es la métrica más importante para la supervivencia del negocio, porque las cuentas no se pagan solo con utilidades si no hay caja disponible.

Esto es muy distinto de la utilidad. La utilidad mide los ingresos menos los gastos según la contabilidad devengada, en la que los gastos y las ventas se reconocen aunque el dinero aún no se haya movido. El flujo de caja neto, en cambio, mide el movimiento real del dinero. Un negocio puede ser rentable en el papel y aun así quedarse sin caja si no les cobra a sus clientes con la rapidez necesaria o si mantiene un exceso de inventario.

Fórmula

Flujo de caja neto = Total de entradas de caja − Total de salidas de caja

Las entradas de caja incluyen: pagos de clientes, préstamos, aportes del dueño y venta de activos. Las salidas de caja incluyen: remuneraciones, pagos a proveedores, pago de préstamos, pago de impuestos y compra de equipos.

Ejemplo

Una consultora recibió $50.000 CLP en pagos de clientes este mes, obtuvo un préstamo a corto plazo de $20.000 y pagó $35.000 en sueldos, $15.000 a proveedores y $5.000 de arriendo. Flujo de caja neto = ($50.000 + $20.000) − ($35.000 + $15.000 + $5.000) = $70.000 − $55.000 = +$15.000. Las reservas de caja aumentaron en $15.000.

Hacer seguimiento del flujo de caja neto cada semana o cada día te ayuda a detectar a tiempo los déficits de caja, antes de que te obliguen a atrasar pagos o a tomar decisiones de urgencia. Finmap automatiza este cálculo y te da una vista actualizada de tu posición de caja para que planifiques con confianza.