Un estado de flujos de efectivo es un reporte financiero que muestra exactamente cuánto efectivo entró y salió de tu negocio durante un período específico. Difiere de un estado de resultados porque rastrea transacciones de *efectivo real*, no ingresos y gastos contables.
El estado de flujos de efectivo se divide en tres secciones: actividades operativas (efectivo de las operaciones diarias del negocio), actividades de inversión (efectivo gastado en activos o recibido por ellos) y actividades de financiamiento (efectivo de préstamos, capital o retiros del propietario). A diferencia de un estado de resultados, que puede mostrar utilidad mientras el negocio anda corto de efectivo, un estado de flujos de efectivo revela si realmente tienes dinero para pagar a tus proveedores, a tu personal y tus obligaciones.
Flujo de efectivo operativo = Utilidad neta + Depreciación/Amortización − Cambios en el capital de trabajo + Otras partidas que no son de efectivo
Flujo de efectivo libre = Flujo de efectivo operativo − Gastos de capital
Imagina un minorista con $100,000 MXN de utilidad neta en papel. Pero les dio plazos de pago de 30 días a sus clientes nuevos (las cuentas por cobrar aumentaron $60,000) y mantuvo inventario adicional (efectivo inmovilizado). Su flujo de efectivo operativo podría ser de solo $30,000. Ese minorista obtuvo utilidad, pero tiene menos efectivo disponible de lo que sugiere su estado de resultados—información crítica para planificar la nómina o la expansión.
Un estado de flujos de efectivo revela estas brechas de tiempo y te ayuda a detectar apuros de efectivo antes de que se conviertan en problemas. Finmap te permite proyectar el flujo de efectivo con base en tu facturación esperada, los tiempos de pago y tus patrones de gasto, para que tomes decisiones con seguridad sobre cuándo invertir o si necesitas fondos de reserva.
