¿Qué es el flujo de efectivo neto?

El flujo de efectivo neto es el total del efectivo que entra a tu negocio menos el total del efectivo que sale en un período determinado—normalmente una semana, un mes o un trimestre. Te dice si tu posición de efectivo está creciendo o disminuyendo, y es la métrica más importante para la supervivencia de un negocio, porque no puedes pagar tus cuentas solo con utilidades si el efectivo no está disponible.

Esto es muy distinto de la utilidad. La utilidad mide los ingresos menos los gastos en base devengada, donde los gastos y las ventas se reconocen aunque el efectivo todavía no se haya movido. El flujo de efectivo neto mide el movimiento real del dinero. Un negocio puede ser rentable en papel y aun así quedarse sin efectivo si no cobra a sus clientes con suficiente rapidez o si mantiene inventario en exceso.

Fórmula

Flujo de efectivo neto = Total de entradas de efectivo − Total de salidas de efectivo

Las entradas de efectivo incluyen: pagos de clientes, préstamos, inversión del propietario y venta de activos. Las salidas de efectivo incluyen: nómina, pagos a proveedores, pago de préstamos, pago de impuestos y compra de equipo.

Ejemplo

Un despacho de consultoría recibió $50,000 MXN en pagos de clientes este mes, obtuvo un préstamo a corto plazo de $20,000 y pagó $35,000 en sueldos, $15,000 a proveedores y $5,000 de renta. Flujo de efectivo neto = ($50,000 + $20,000) − ($35,000 + $15,000 + $5,000) = $70,000 − $55,000 = +$15,000. Las reservas de efectivo aumentaron $15,000.

Dar seguimiento al flujo de efectivo neto cada semana o cada día te ayuda a detectar faltantes de efectivo antes de que te obliguen a retrasar pagos o a tomar decisiones urgentes. Finmap automatiza este cálculo y te da una vista continua de tu posición de efectivo para que planees con confianza.