Ақша ағынындағы алшақтық: оны қалай анықтауға және болдырмауға болады

«Қазанда біз пайда таптық. Қарашада да пайда табуымыз керек еді. Ал 14 қарашада мен қызметкерлерге жалақы төлей алмадым. Сол кезде мен пайда мен ақшаның бір нәрсе емес екенін түсіндім — олар әртүрлі күнтізбемен өмір сүреді»

₴8 млн айналымы бар өнім бизнесінің негізін қалаушы әйел екі жыл бұрын болған, жалақы төлеу қарсаңындағы түнді еске алды — сол түн оған ақша ағынындағы алшақтықтың шын мәнінде не екенін үйретті.

Қазан айы табысты болды. Қараша одан да табысты болатын еді. Оның басқарушылық пайда-шығын есебі екі айда да тұрақты пайда көрсетті. Ал 13 қарашада — жалақы төленуге бір күн қалғанда — ол банктік шотына кіріп, соманың жалақыны жабуға жетпейтінін көрді.

Операциялық тұрғыда ештеңе бұзылған жоқ еді. Сатылым жоғары болды. Маржа жақсы еді. Бизнес дені сау болды. Дегенмен ол жұма күні қызметкерлеріне ақша төлей алмады, себебі қарашаны пайдалы ететін ақша тек 25 қарашада түсуге тиіс еді — ал жалақы төлеу мерзімі 14-і болатын.

Ақша қашан табылатыны мен қашан түсетіні арасындағы осы алшақтықты ерте ме, кеш пе, кез келген шағын бизнес иесі түсінеді — бұл операциялық қаржыдағы ең маңызды заңдылық. Бизнестің пайдалы екені емес, ақшаның қажет күні шотта тұруы шешуші.

Бұл мақала — сол алшақтықты ол зиян тигізбей тұрып қалай анықтауға болатыны және оның қайталанбауын қамтамасыз ететін төрт тәжірибе туралы.

Маңызды анықтама

Ақша ағынындағы алшақтық — бекітілген шығыс пен оны қаржыландыруға тиіс түсім арасындағы уақыт кезеңі. Бұл ақша ағыны мәселесімен (шығыстардың кірістерден тұрақты түрде көп болуымен) бірдей емес. Бұл өзге жағынан дені сау бизнестегі уақыт бойынша сәйкессіздік.

Ақша ағынында алшақтығы бар пайдалы бизнес алшақтығы жоқ шығынды бизнеске қарағанда қауіптірек жағдайда — себебі пайдалылық мәселенің шұғылдығын жасырады. Иесі қағаз жүзінде табыс табады, сондықтан алшақтықтың қайталануына жол бермейтін операциялық қадамдарды жасау психологиялық тұрғыда қиынға соғады.

Шағын бизнесте бұл алшақтық көбіне үш үлгіде көрінеді:

• Ай соңындағы сәйкес келу: жалақы 15-де, жалдау ақысы 1-де, салық 20-да — бәрі бір-біріне жақын жиналған, ал түсімдер ай бойы тұрақсыз келіп түседі.
• Өсуден туындаған алшақтық: бизнес тез өсіп жатыр, сондықтан айналым қаражаты (қорлар, жеткізушілерге алдын ала төлем, жаңа қызметкерлердің жалақысы) осы инвестициялардан түсетін кірістен бұрын шығып кетеді.
• Маусымдық сәйкессіздік: жылына бірнеше ғана табысты ай, ал шығыстар барлық он екі айға бірдей бөлінген.

Жалпы негіз — басқарушылық есептің шын мәнінде не екені және мұның неге оның басты мәселелерінің бірі болатыны — негізгі мақалада → Басқарушылық есеп дегеніміз не.

Ақша ағынындағы алшақтықты қалай алдын ала анықтауға болады

Ақша ағынындағы алшақтықты байқаудың ең пайдалы құралы — 30 күндік төлем күнтізбесі. Банк шотындағы қалдық емес — ол тек бүгінгі жағдай туралы айтады. Ал төлем күнтізбесі екі апта ішінде операциялық тұрғыда ештеңе өзгермесе де қалдықтың жетпей қалатын күні туралы алдын ала хабарлайды. Механизмі қарапайым. Күтілетін түсімдерді сенімділік деңгейімен (жоғары / орташа / төмен) 30 күндік кестеге енгізіңіз. Бекітілген шығыстарды сол кестеге маңыздылық деңгейімен (міндетті түрде төлеу керек / кейінге қалдыруға болады / келісуге болады) енгізіңіз. Жинақталған қалдық нөлден асып кететін күндерді іздеңіз — бұл алшақтық күндері.

Көптеген иелер өткізіп жіберетін бөлік — сенімділік пен маңыздылық деңгейлері. Түсімдерді сенімділік деңгейінсіз тізу күнтізбені шамадан тыс оптимистік етеді — әр иесі әр клиент уақытында төлейді деп сенеді, бірақ көбі төлемейді. Шығыстарды маңыздылық деңгейінсіз тізу алшақтық пайда болғанда басымдық реті болмайтынын білдіреді — әрбір төлем бірдей міндетті болып көрінеді, ал шын мәнінде кейбірін бір телефон қоңырауымен бір аптаға жылжытуға болады.

Жақсы төлем күнтізбесі алшақтықты екі апта бұрын көрсетеді. Банк шоты — сол күні таңертең ғана. Осы екі апта «клиентке қоңырау шалып, ертерек төлей ала ма деп сұраймын» деген жағдай мен «бүгін кешке жеке несие алуым керек» деген жағдайдың айырмашылығы.

Толық нұсқаулықты төлем күнтізбесі туралы мақаладан оқыңыз → Төлем күнтізбесі: неге керек және қалай жасау керек.

Ақша ағынындағы алшақтықтың алдын алатын төрт тәжірибе

Біріншісі — төлем күнтізбесін апта сайын жаңартып, тірі ұстаңыз. Бір рет жаңартылған күнтізбе — сол сәттегі кескін ғана. Апта сайын жаңартылатын күнтізбе — жүйе. Оны жаңарту тәртібінің өзі сізді не түсетінін, не шығатынын және қашан екенін білуге мәжбүрлейді. Әр дүйсенбі таңында жарты сағат жеткілікті.

Екіншісі — дебиторлық берешекті мерзімі өтпей тұрып бақылап, еске салып отырыңыз. Көптеген клиенттер қасақана кешіктірмейді. Олар шот-фактураны назарларынан тыс қалдырғандықтан кешіктіреді. Төлем мерзіміне жеті күн қалғанда, содан кейін мерзімі жеткен күні, содан кейін үш күннен соң сыпайы еске салу — әйтпесе үнсіз кешігетін төлемдердің көбін қайтарады. Мұны жақсы жасайтын иелер орташа төлеу мерзімінің 60–70%-ға жақсарғанын хабарлайды.

Үшіншісі — мүмкін болған жерде шығыс мерзімдерін қайта келісіңіз. Көптеген жеткізушілер, жалға берушілер және тіпті салықты бөліп төлеу бағдарламалары да иелер ойлағаннан гөрі икемдірек болады. Жалдау ақысын 1-інен 5-іне жылжытуды бір рет жазбаша түрде сұрау көбіне қабылданады, себебі жалға беруші үшін нақты күннен гөрі ақшаның өзі маңыздырақ. Көптеген жеткізуші шот-фактураларына да осы қатысты. Ешқашан сұрамайтын иесі бәрімен бірге сол күні төлей береді.

Төртіншісі — тұрақты шығындардың алты-сегіз апталық қорын ұстаңыз. Бұл — құрылымдық қорғаныс. Болжанатын алшақтықтарға арналмаған — оларды алғашқы үш тәжірибе шешуі керек. Бұл қор болжанбайтын алшақтыққа арналған: клиенттің кенеттен төлемей қоюы, жеткізушінің бағасының күрт өсуі, ешкім күтпеген нашар ай. Тек тұрақты шығындардың (барлық шығындардың емес) алты-сегіз апталық көлемі — шағын бизнес үшін стандартты межа. Маусымдылық күшті болса — көбірек, түсім жоғары болжанатын болса — азырақ.

Бұл төрт тәжірибе бірге ақша ағынындағы алшақтықты толығымен жоймайды — олар алшақтықты ерте байқауға, оның көлемін кішірейтуге және пайда болғанда оны еңсеруге мүмкіндік береді.

Алшақтық осы аптада туындаса, не істеу керек

Кейде мұны тым кеш байқайды. 14 күндік алшақтық, оны шешуге жеті күн ғана қалады. Міне, әрекеттер тізбегі. 1-күн — толық суретті көріңіз. Күнтізбені, барлық шоттарды, сенімділік деңгейі бойынша барлық күтілетін түсімдерді, маңыздылық деңгейі бойынша барлық бекітілген шығыстарды қараңыз. Алшақтықтың нақты көлемін анықтаңыз. Иелер көбіне оны ойлағаннан кіші (немесе үлкен) екенін байқайды.

1–2-күн — мүмкінін алға тартыңыз. Ең үлкен екі күтілетін дебиторлық берешекке қоңырау шалыңыз. Үш күн ішінде төлегені үшін 1–2% жеңілдік ұсыныңыз. Кешіктірілген нәрсенің бәріне жаңа шот-фактура жіберіңіз. Шот-фактура күтіп тұрған кез келген сатылымға есеп жасаңыз.

2–3-күн — мүмкінін кейінге қалдырыңыз. Ең үлкен, шұғыл емес шығыстар бойынша қоңырау шалыңыз. Жеткізушіден төлемді бір аптаға жылжытуды сұраңыз. Көбі келіседі, әсіресе бір рет қана сұрап, әрдайым сұрамасаңыз. Автоматты түрде есептен шегерілетін, бірақ уақыты өте маңызды емес төлемдерді жылжытыңыз.

3–4-күн — қалғанын қордан жабыңыз. Қор дәл осы үшін жасалған. Оны пайдаланыңыз. Қор таусылмайынша жеке несиеге жүгінбеңіз.

5-күннен бастап — келесі жолы алдын алатын тәжірибелерді енгізіңіз. Ақша ағынындағы алшақтықтың ең қымбатқа түсетін бөлігі — үш айдан кейін оны алдын ала белгілейтін жүйені енгізбегеніңіз үшін қайталанатын екінші алшақтық.

📌 Ақша ағынындағы алшақтықтардың апталар бұрын қалай көрінетінін көріңіз — төлем күнтізбесі, дебиторлық берешектің ескіруі, қор бақылауы — бір біріктірілген көріністе. 20 минуттық Finmap демосына жазылыңыз. Finmap демосын брондаңыз →

Мұны да оқыңыз

• Бизнесіңізде ақша тапшылығынан қалай аулақ болуға болады
• Ақша ағынындағы алшақтықты жабу үшін төлем күнтізбесін қалай құру керек
• Finmap Findirector: ақша ағыныңызды бақылаңыз

Байланысты тақырыптар: Шағын бизнес үшін қаржы моделі: ол не және қалай құру керек · Шағын бизнестегі қаржы басқармасы: бәрін бас ауыз есте ұстай алмай қалғанда

Тақырыптың негізі: Шағын бизнестегі ақша ағынын басқару: ақшаңыздың қайда екенін әрдайым қалай білуге болады