Часто задаєтесь таким питанням? Наче нещодавно отримали передплату від клієнта, розрахунок за виконані роботи, а грошей все одно нема?

Звіт про рух грошових коштів (Cash Flow) вам у допомогу! Це звіт, який показує бізнесу, звідки приходять і куди йдуть гроші. За допомогою звіту про рух грошових коштів можна оцінити чи вистачає компанії надходжень грошей на всі її потреби.

Зібравши Cash Flow, бізнес дізнається скільки грошей на розрахункових рахунках і на яких гаманцях вони лежать. Гаманці - це місця зберігання грошей, наприклад, розрахунковий рахунок, депозит, містечко під матрацом, сейф.

Яким він має бути?

У звіті про рух грошових коштів грошові потоки розкладаються на три блоки - за операційною, інвестиційною та фінансовою діяльністю. Це допомагає чіткіше відстежувати джерела надходжень і витрат.

Грошовий потік за операційною діяльністю - це надходження і витрати грошей за основною діяльністю бізнесу, її ще називають поточною. Наприклад, якщо бізнес займається випічкою, то до операційної діяльності належать операції із закупівлі інгредієнтів та продажу цієї випічки. А ось кредити на купівлю нових печей для випікання - ні.

‍Грошовий потік за інвестиційною діяльністю - це надходження і витрати грошей від вкладів, цінних паперів, видачі позик, продажу основних засобів тощо. Наприклад, якщо власник пекарні продасть непотрібну піч, то гроші від цієї угоди підуть в інвестиційний грошовий потік. Тому що продаж печей - не основна діяльність пекарні.

‍Грошовий потік від фінансової діяльності - це надходження і витрати, пов'язані з дивідендами, кредитами і позиками, а також вкладеннями власника в компанію.

Важливо не змішувати різні грошові потоки. Наприклад, якщо на рахунок компанії прийшло багато-багато грошей, потрібно чітко розуміти, звідки вони взялися. Адже одна справа - продавати багато випічки, а інша - отримати кредит під 40% річних.

На що власнику дивитися в звіті про рух грошових коштів: три показники

У Cash Flow багато цифр і рядків. Зазвичай він виглядає отак:

Але може виглядати так, якщо ви віддаєте перевагу автоматизованим інструментом управлінського обліку, таким як Finmap:

Спробуйте Finmap

Базово власнику достатньо регулярно відстежувати три ключові показники: надходження і витрати, сальдо за основною діяльністю і загальний грошовий потік.

1. Надходження і витрати загалом по компанії. Надходжень має бути більше, ніж витрат, - це головне. Але ще тут дивляться динаміку: чи зростають надходження? Чи падають витрати? За рахунок чого це відбувається?

2. Сальдо за операційною діяльністю. Сальдо - це різниця між надходженнями і витратами. Воно буває позитивним і від’ємним:

• сальдо позитивне - грошового потоку від основної діяльності вистачає для ведення бізнесу;
• сальдо від'ємне - грошей не вистачає.

Зазвичай сальдо рахують за місяць. Але є виняток - це проєктний бізнес із тривалим циклом угоди, наприклад, будівництво будинку протягом двох років. У цьому випадку рахують поквартально.

Користуючись Finmap, ви можете обирати будь-який період і дивитись аналітику по руху грошових коштів за будь-який необхідний вам період часу.

Сальдо за операційною діяльністю в звіті про рух грошових коштів рахується автоматично за формулою: надходження від операційної діяльності мінус вибуття за операційною діяльністю.

3. Загальний грошовий потік - скільки всього грошей є у бізнесу на всіх рахунках. Якщо загальний грошовий потік позитивний, отже, у компанії гроші є. А ось якщо від'ємний, то навіть за гарного прибутку можна сидіти без грошей.

Ще буває, що компанія збирає гроші на що-небудь, наприклад, на купівлю приміщення або дорогого обладнання, - тоді грошовий потік буде від'ємним, але це не проблема: гроші-то є, просто вони одразу йдуть у скарбничку. У такій ситуації дивляться, щоб потік саме з операційної діяльності був позитивним.

Звіт про рух грошових коштів є одним з найважливіших фінансових документів для будь-якого бізнесу. Він дозволяє власникам та керівникам ефективно управляти грошовими потоками та приймати виважені управлінські рішення. Якщо ви не хочете витрачати багато часу, губитись в купі таблиць, рядків і цифр - спробуйте Finmap і ви зможете контролювати гроші бізнесу просто, швидко і без спеціальних знань всього у пару кліків.

‍