Сергій Шульдік

Сервісний центр: робота, за яку не платять

Виробник платить 480 ₴ за гарантійний випадок, а майстер витрачає 2,4 години на 624 ₴. Разом із 640 діагностиками без ремонту центр віддає безплатно 614 400 ₴ — у 1,56 раза більше за весь свій річний прибуток у 395 040 ₴.

Сушарка: чужа деревина чи своя

Та сама камера дає 871 200 ₴ на давальницькій схемі без копійки капіталу або 6 573 600 ₴ на власній сировині, але з 15 768 000 ₴ заморожених. Маржа в ціні сухої дошки — 10,7%, тож падіння ціни на 8,23% уже робить рік збитковим.

Митний брокер: ціна однієї помилки

Оформлення декларації коштує 2 800 ₴, а чотири помилки за рік — 375 000 ₴, тобто 250 ₴ на кожну з 1 500 декларацій. Найдорожча з них забрала 144 400 ₴: це внесок того клієнта за п'ять років. Другий декларант дорожчий за всі помилки разом.

Генпідряд: прибуток, якого немає на рахунку

Оборот 47 600 000 ₴, чистий прибуток 4 290 000 ₴ — і 3 740 000 ₴ із нього лежить у замовників. Це 87,2% заробленого. На руках 550 000 ₴, а відсотки за кредитом на розрив — 560 000 ₴ на рік, тобто більше за все доступне.

Мікрофінанси: прибуток, який ще не настав

Нараховано 7 776 000 ₴ відсотків, отримано 7 205 760 ₴. Списання цього року — 220 позик, а за вінтажем їх 264: подвоєння видач завищило чистий прибуток на 343 200 ₴, тобто на 29,8%. Жорсткіший скоринг забрав би ще 133 932 ₴.

Дата-центр: кіловат, який ніхто не оплачує

Клієнти в 29 стійках споживають 101,5 кВт, а дата-центр купує 152,25 кВт. Накладні 50,75 кВт ніхто не виставляє в рахунок, і перепродаж електрики з націнкою 0,9 ₴ дає діру 1 511 538 ₴ — у 2,9 раза більше за річний чистий прибуток.

Страхове агентство: де насправді прибуток

Новий поліс дає 1 600 ₴ внеску один раз, пролонгація — 1 400 ₴ щороку. Клієнт живе 3,125 року й приносить 4 575 ₴, із яких 2 975 ₴ — пролонгації. Виручка агентства росла, а портфель за рік зменшився на 92 поліси, і цього не показував жоден звіт.

Білборди: конструкція, що працює в мінус

Сорок конструкцій, 480 місяце-місць, продано 313. Центральний щит приносить 124 600 ₴ на рік, околичний забирає 27 500 ₴, і дванадцять таких виїдають 330 000 ₴. Але зняти їх дає лише 18 000 ₴: пакетні клієнти заберуть із собою центр.

Консервний завод: рік закупівель за шість тижнів

Томати на Херсонщині йдуть шість тижнів, а паста продається дванадцять місяців. Завод вкладає 14 400 000 ₴ у вікно сезону й тримає 9 792 000 ₴ на палетах — у 2,6 раза більше за річний чистий прибуток. Позасезонна закупівля коштувала 2 340 000 ₴ там, де кредит просив 384 000 ₴.

Металобаза: прибуток, якого не вистачає на склад

Продали 150 тонн арматури з маржею 1 500 ₴ на тонні. За цю виручку купується 146,6 тонни нової — склад зменшився на три з половиною. Металобаза в Кривому Розі порахувала прибуток двічі й отримала 370 200 ₴ і мінус 136 800 ₴.

Металоконструкції: 14% тонажу з'їдають 33% цеху

86 тонн на місяць дають 5 848 000 ₴ виручки і лише 162 320 ₴ прибутку — 2,78%. Тонна скрізь коштує 68 000 ₴, а робиться за 22, 48 і 95 нормо-годин. Сходи й перила — це 14% тонажу, 33% годин цеху і −14 100 ₴ з тонни.

Сортувальна лінія: дешева сировина дорожча

1 800 т входу на місяць, виручка 6 626 250 ₴ і прибуток 417 250 ₴. Вхід по 900 ₴ за тонну дає корисну тонну за 6 800 ₴ — при ціні продажу 5 700 ₴. А вхід по 2 100 ₴ дає її за 4 200 ₴. Хвости коштують 892 500 ₴ на місяць.

Швейний цех: плинність коштує 35% прибутку

Наталя знала, що за рік звільнилося 18 швачок із 30. У звіті це 3 800 ₴ на пошук кожної. Насправді одна заміна коштує 24 390 ₴, бо новачок виходить на норму три місяці. За рік — 439 020 ₴, тобто 35,2% прибутку, і 58,5% цієї суми цех просто не вшив.

Опт із відстрочкою: прибуток на папері, грошей немає

Прибуток 88 000 ₴ на місяць є у звіті, а грошей немає ніколи: відстрочка 46 днів тримає в дебіторці 5 520 000 ₴ — шістдесят три місяці прибутку. Фінансування розриву з'їдає 86,3% заробітку. Розбираємо, чому знижка 1% за передоплату вигідніша за 2%.

Торгівля та e-commerce

Оборотність запасу: чому прибуток є, а грошей немає

Склад на 3,8 мільйона, виручка майже два мільйони на місяць, прибуток у звіті є — а на рахунку порожньо? У товарному бізнесі прибуток і гроші лежать у різних місцях. Розбираємо, як порахувати оборотність, чому 45% запасу дають 5% маржі і чому знижка постачальника за обсяг коштує дорожче за себе.

Теплиця: собівартість кілограма, а не кілограми з квадрата

Найкраща врожайність у районі — а в липні продали машину, щоб розрахуватися за газ? Газ з'їдає 39% виручки й не залежить від урожаю: котел гріє об'єм, а не зав'язь. Розбираємо, скільки насправді лишається з квадратного метра, чому падіння врожайності на чверть перевертає цикл у збиток і чому зсув старту на десять днів коштує дорожче за весь річний субстрат.

Монтаж вікон: прибуток із замовлення, а не з квадратного метра

Три бригади, сорок замовлень на місяць, мільйони обігу — а на закупівлю профілю вічно бракує? Навчіться рахувати маржу з конкретного замовлення й вартість бригадо-дня: доїзди, демонтаж, повторні виїзди, безкоштовні заміри й передоплати, які тільки здаються прибутком.

Виробництво

Звіт по гранту без хаосу: цільове використання коштів у defence tech

Звіт по гранту треба здати, а ви відновлюєте квартал із банківських виписок. Ось як структурувати облік, щоб звіт про цільове використання був побічним продуктом, а не тижнем болю.

Прибуткові, але без грошей: кеш, заморожений у компонентах і незавершеному виробництві

Звіти кажуть, що ви прибуткові, а грошей на зарплати нема. Часто вони лежать на полиці з компонентами й недособраними виробами. Ось як побачити кеш, заморожений у запасах.

Скільки місяців протримається компанія: рахуємо runway між траншами в defence tech

Підписаний грант на папері — ще не гроші на рахунку. У defence tech транші приходять із запізненням, компоненти оплачуються наперед у євро, а контракти платять після постачання — тож виживання вирішує runway. Ось як його рахувати, зі сценарієм по місяцях.

Виробництво

Держконтракт платить через 60 днів, а зарплати — щомісяця: як пережити касовий розрив

Роботу за держконтрактом виконано, а оплата — через 60 днів. Зарплати й компоненти чекати не можуть. Як пройти цей розрив без паніки й кредитів.

Послуги

Автосервіс: який пост реально заробляє, а який лише зайнятий

Цех завантажений, а грошей менше, ніж хотілося б. Як порахувати, який пост і майстер годують автосервіс, а який просто крутить гайки собі в збиток.

Коли CFO на аутсорсі — НЕ ваше рішення: 4 чесні випадки

Ми відмовляємо клієнтам. Ось чотири ситуації, коли наймати фінансиста на аутсорсі — неправильний крок, і що вам насправді потрібно натомість. Прочитай, перш ніж витрачатись на CFO.

Що насправді означає «хочу розібратись у своїх фінансах» — і що за цим ховається

«Хочу нарешті зрозуміти свої фінанси» — за цією фразою майже завжди стоїть щось конкретніше. Що саме — і з чого почати, щоб справді розібратись.

«Побічна» структура годує весь холдинг. Як це знайшов фінансист

Головний бізнес вважали годувальником, а прибуток давав маленький «побічний» напрям. Як фінансист знаходить, хто реально годує холдинг. Розбір на цифрах.

Виявилось, що 60% замовлень збиткові. Як це знайшов фінансист за 2 тижні

Обороти росли, а грошей не було. Фінансист за 2 тижні порахував кожне замовлення — і виявив, що більшість працює в мінус. Розбір на цифрах.

Перед тим як відкрити новий напрям — перевірте ці 12 цифр

Новий напрям вбиває не конкуренція, а старий бізнес, який його не витягнув. 12 цифр, які треба перевірити до запуску — чекліст на цифрах.

Спортивний клуб: три зали, три менеджери, одна плутанина

Три зали, три менеджери — і жодної відповіді, який зал заробляє. Як навести фінансовий порядок у мережі й чому тут потрібен фінансист, а не бухгалтер.

Ви перекидаєте гроші між проєктами — і думаєте, що все ок. Ось чому бухгалтерія мовчить

Перекидати гроші між проєктами здається нормальним — поки один не починає тихо тягнути інший на дно. Чому бухгалтер цього не бачить, а фінансист бачить за 2 години.

Як громадська організація прозоро провела 400 млн ₴ на потреби ЗСУ

Фонд при бригаді ЗСУ з оборотом 400 млн ₴ на рік перейшов від 30 окремих банок збору до управлінського обліку, де кожна пожертва знає свій проект.

Ресторан подав 4 800 гостям за місяць і втратив 47 тис ₴. Власник не міг пояснити як. Ось математика точки беззбитковості, яка все змінила.

Що насправді означає управління грошима у бізнесі (і чому більшість пропускає три з чотирьох шарів)

Засновниця вела бізнес на 8,2 млн ₴ і не могла сказати, скільки у неї на рахунку. Чотири шари реального управління грошима — і чому більшість пропускає три.